新闻 体育 娱乐 消费 财经 汽车 申花 星声 大咖 教育 游戏 法律 投诉 沪语播报 侬好 街头WHO侃 魔都100 企业服务
新闻中心>富拉凯会计师事务所:反洗钱检查结果对银行的启发

富拉凯会计师事务所:反洗钱检查结果对银行的启发-世界上最贵的手表

富拉凯会计师事务所:反洗钱检查结果对银行的启发

第二是银行对可疑交易缺乏有效的人工筛选、分析机制,在疑点排除上耗费大量人工但准确性却不高,且存在普遍的漏报风险;银行应对可疑交易报告执行情况进行进一步检查,确认可疑交易报告是否完整、是否已做到应报尽报的努力,同时在实务中,银行应通过对电子资料的筛查和以案倒查方法,进一步分析有无漏报情形,关注可疑交易报告后续控制措施的有效性成果。

绩效考核和违规问责体系的检查要点,是看重考核银行对反洗钱工作的评价标准和处罚、激励机制等。

在制度体系的现场检查重点上,包含客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、宣传培训制度、保密制度和监督检查制度等,监管机构着重于检查制度内容的完整程度、反洗钱工作的要求与业务的融合性,以及反洗钱制度是否及时更新等。

2.反洗钱规章制度执行监管机构在检查银行反洗钱规章制度执行上常发现四项缺陷。第一是在银行进行客户身份识别尽职调查时,手段过于单一,了解信息过于浅薄,特别是对个人客户的职业调查流于形式;遇到风险事件未开展有效的重新识别工作;银行也没有对洗钱高风险客户、非面对面客户采取更严格的尽职调查措施;同时对客户风险的分类不够准确、科学,甚至出现滞后情形;也没有采取持续的客户身份识别及尽职调查措施。

同时会查看反洗钱相关审计计划、审计报告和检验整改情况,进一步检查审计监督在银行反洗钱工作中发挥的作用。

在操作规程方面,和制度体系类似,监管机构也重视客户身份识别;客户身份资料和交易记录保存;大额交易和可疑交易报告;配合内外部反洗钱监督检查和反洗钱行政调查等。至于检查要点,则在于有无按规定建立上述操作规程,是否具有可操作性。

根据2014年银发344号文《金融机构反洗钱监督管理办法(试行)》,反洗钱监管分为非现场监管、现场监管和约见谈话、质询、监管走访等多种监管形式,特别是涉及洗钱案件、洗钱风险较高的机构往往都是现场检查的重点监管对象。

(本文作者系上海富拉凯会计师事务所风险合规部中国注册会计师)

第三是检查反洗钱宣传培训执行情况,监管机构会通过查看银行反洗钱培训记录和询问相关人员方式,了解行员对反洗钱法律法规的掌握情况。

1. 反洗钱内控体系银行的反洗钱内控体系至少要包括组织体系、制度体系、操作规程、绩效考核和违规问责体系五大部分。

从监管机构的现场检查结果来分析,银行在反洗钱工作上常存在两大主要问题,分别是内控体系不健全和反洗钱规章制度执行不严格。

富拉凯会计师事务所:反洗钱检查结果对银行的启发

从2019年银行因反洗钱遭行政处罚案例中,还可发现银行的存量对公客户中,常出现该公司已在工商档案中注销,账户却仍有资金交易,或是对客户的身份识别(KYC)不到位等。这些看起来很普通的问题,却都是监管机关非常重视的反洗钱工作重点,类似的疏忽已明显影响银行在洗钱风险识别和管控上的有效性,在2019年反洗钱行政处罚中可以发现,银行应围绕高风险客户、高风险产品、高风险部门三个重点,回头重新审视自身反洗钱防控措施的设计和执行情况。

从统计资料可看出,人民银行领导下的反洗钱监管工作,仍聚焦在反洗钱内控制度是否完整有效;反洗钱内控制度是否有转化为各业务环节的操作规程并有效执行;反洗钱组织架构与岗位设置和人员配备,是否满足反洗钱工作要求;除此之外,还包含银行履行客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、反洗钱宣传培训、审计等反洗钱机制的有效性,和相关格式文本是否符合反洗钱监管要求等。

海量资讯、精准解读,尽在新浪财经APP

监管机构在现场对银行的反洗钱组织体系检查重点,主要是查看反洗钱部门和反洗钱岗位人员的组织协调与资源配置,以及监督、评价其他部门反洗钱管理的有效性、信息报告和考核评价等,其他还包含反洗钱工作在银行内部业务条线的参与权、信息使用权、建议权等有关权利是否明确。

2019年全年反洗钱行政处罚共468笔,有319家机构受到处罚,其中包含了银行203家、保险公司46家、证券公司15家,从银行占比超过60%来看,银行仍是反洗钱监管的重中之重。

声明:本网站所提供的信息仅供参考之用,并不代表本网赞同其观点,也不代表本网对其真实性负责。您若对该稿件内容有任何疑问或质疑,请尽快与富拉凯会计师事务所:反洗钱检查结果对银行的启发联系,本网将迅速给您回应并做相关处理。联系方式:tousu@富拉凯会计师事务所:反洗钱检查结果对银行的启发

本文来源:富拉凯会计师事务所:反洗钱检查结果对银行的启发 责任编辑:最漂亮的av女星 2020年05月27日 07:29:45

精彩推荐

©1996-好餐饮品牌网版权所有

沪公网安备 31010602000009号互联网违法和不良信息举报中心

友情链接: